Akaun persaraan individu membolehkan pelbagai pilihan pelaburan termasuk sijil deposit (CD). CD cenderung menawarkan pulangan yang lebih rendah daripada pelaburan yang lebih berisiko, seperti stok atau dana bersama, tetapi kadar faedah tetap, jadi pulangan anda dijamin. Tambahan pula, pada 2013, Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan merangkumi sehingga $ 250,000 CD dan akaun deposit lain dalam IRA anda sekiranya bank itu keluar dari perniagaan. Tetapi jika anda cuba mengeluarkan wang sebelum mereka matang atau sebelum anda boleh mengambil pengagihan yang layak, anda mungkin dikenakan denda cukai, denda bank, atau kedua-duanya.
Cukai IRA
Cukai pada CD awal IRA bergantung kepada sama ada anda menarik diri dari IRA tradisional atau Roth IRA. Bagi IRA tradisional, anda membayar cukai ke atas jumlah keseluruhan melainkan anda telah membuat sumbangan yang tidak boleh diluluskan (caruman yang anda tidak memotong cukai anda). Untuk Roth IRAs, semua caruman tidak dapat diselesaikan dan anda mendapatkannya terlebih dahulu (dan bebas cukai). Tetapi, sebaik sahaja anda mula mengeluarkan pendapatan anda, maka anda perlu membayar cukai pada bahagian itu dengan pengeluaran CD IRA melainkan anda mengambil pengeluaran yang layak. Sekiranya anda berada di bawah 59 1 / 2, IRA Roth menghendaki akaun itu berumur sekurang-kurangnya lima tahun dan anda sama ada secara kekal cacat, mengambil sehingga $ 10,000 untuk rumah pertama atau mengambil pengedaran sebagai benefisiari. Jika ya, semuanya keluar dari cukai.
Penalti Pengeluaran Awal IRS
Sekiranya anda tidak mengambil pengeluaran yang berkelayakan, anda juga akan dikenakan penalti cukai sebanyak 10 pada bahagian yang dikenakan cukai. Sebagai contoh, jika anda mengeluarkan wang tunai dari $ 5,000 dari IRA tradisional, anda biasanya berhutang penalti $ 500. Tetapi, anda boleh mengelakkan penalti pengeluaran awal jika anda layak untuk pengecualian, seperti perbelanjaan perubatan yang signifikan, pembelian rumah pertama, kos pendidikan tinggi atau premium insurans perubatan apabila anda tidak bekerja.
Penalti Bank
Sekiranya CD belum matang, bank boleh mengenakan penalti pengeluaran awal walaupun anda mengambil pengagihan yang layak dari IRA anda. Menurut Bankrate.com, penalti purata kira-kira tiga bulan kepentingan jika istilah CD adalah setahun atau kurang manakala CD lama mengenakan hukuman sekitar enam bulan kepentingan. Sebagai contoh, katakan anda boleh mengambil pengeluaran yang layak dari Roth IRA anda kerana anda membeli rumah pertama anda, tetapi semua wang dalam IRA anda ada dalam CD yang tidak matang. Walaupun anda tidak akan dikenakan penalti cukai, anda masih akan dikenakan penalti bank.
Rawatan IRA warisan
Jika anda mengambil pengagihan dari IRA yang diwarisi, anda mungkin dapat mengelakkan semua penalti. Pertama, bank mungkin mengecualikan denda penarikan awal jika CD telah dibeli oleh dendam. Misalnya, anda mewarisi CD yang mengandungi IRA yang tidak matang selama tiga tahun. Bank anda mungkin mengetepikan penalti untuk mengembalikan wang itu lebih awal. Selain itu, apabila anda mengambil pengedaran sebagai benefisiari daripada IRA yang diwarisi, wang itu tidak akan dipukul dengan penalti pengeluaran awal 10.
