Pengagihan minimum yang diperlukan tidak layak dilancarkan ke IRA Roth.
Jika anda telah mewarisi akaun persaraan individu, anda boleh menyimpan aset yang semakin bebas cukai dalam IRA untuk jangka masa yang lebih lama dengan hanya mengambil pengagihan minimum yang diperlukan setiap tahun sepanjang baki jangka hayat anda daripada mengosongkan semua akaun sekaligus. Walaupun anda tidak dibenarkan untuk melancarkan pengedaran itu kepada Roth IRA, tidak ada yang menghalang anda menggunakan wang tambahan daripada RMD untuk membiayai Roth IRA anda. Walau bagaimanapun, anda akan memerlukan pampasan yang boleh dikenakan cukai lain untuk menyumbang kepada Roth di tempat pertama.
Rollovers Dilarang
Menurut Penerbitan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri 590, anda tidak dibenarkan melancarkan RMD - termasuk yang dari IRA yang diwarisi - ke akaun persaraan lain. Jika anda memenuhi syarat kelayakan untuk menyumbang kepada IRA Roth tetapi anda menyumbang lebih daripada had tahunan, apa-apa wang yang anda ambil dari RMD dan dimasukkan ke dalam Roth IRA akan dikira sebagai sumbangan IRA yang berlebihan. Sumbangan melebihi dipukul dengan penalti peratus 6 setiap tahun yang anda tidak membetulkan sumbangan yang berlebihan.
Keperluan Kelayakan Roth
Hanya kerana anda mempunyai wang tambahan yang anda ingin simpan tidak bermakna anda dibenarkan membuat wang dalam Roth IRA. Untuk layak, anda mesti mempunyai pampasan bercukai untuk tahun ini dan pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan anda tidak boleh melebihi had tahunan untuk status pemfailan anda. Pampasan boleh dikenakan termasuk gaji, pendapatan penggajian dan pendapatan yang diterima. Walau bagaimanapun, pendapatan pelaburan, RMD dan hadiah IRA tidak dikira.
Sehingga 2014, jika anda telah berkahwin dan memfailkan bersama, janda yang layak atau duda yang layak, anda tidak boleh menyumbang kepada Roth jika pendapatan kasar yang diselaraskan anda adalah $ 191,000 atau lebih. Sekiranya anda seorang tunggal, ketua isi rumah, atau berkahwin dan memfailkan secara berasingan dan anda tidak hidup dengan pasangan anda pada bila-bila masa sepanjang tahun, anda tidak boleh menyumbang jika AGI anda adalah $ 129,000 atau lebih.
Tiada Penjejakan Simpanan
Walaupun anda mesti mempunyai pampasan yang boleh dikenakan cukai untuk menyumbang kepada Roth IRA, IRS tidak mengharuskan anda menggunakan hanya pampasan yang boleh dikenakan cukai untuk melakukannya. Ini bermakna anda tidak perlu mengesan sumbangan anda kembali kepada upah anda. Sebagai contoh, katakan bahawa anda mewarisi IRA dari ibu bapa anda dan anda telah memilih untuk mengambil pengagihan tahunan sepanjang jangka hayat anda. IRS tidak peduli sama ada dolar yang anda masukkan ke Roth IRA untuk tahun ini datang dari pengedaran IRA atau dari gaji anda, selagi anda memenuhi keperluan kelayakan IRA Roth.
Had Sumbangan
Sehingga 2014, anda dibenarkan masuk sebanyak $ 5,500 setahun ke Roth IRA anda jika anda berada di bawah umur 50 - selagi anda mempunyai sekurang-kurangnya banyak pampasan yang boleh dikenakan cukai untuk tahun ini. Sekiranya anda mempunyai pendapatan yang kurang, pampasan yang dikenakan cukai untuk tahun adalah had. Sebagai contoh, jika anda menganggur untuk sebahagian besar tahun dan memperoleh hanya $ 3,000, anda tidak boleh menyumbang lebih daripada $ 3,000 walaupun had umum adalah $ 5,500. Jadi, walaupun anda perlu mengambil RMD dari $ 7,000 daripada IRA yang diwarisi anda, anda hanya boleh meletakkan $ 3,000 ke dalam Roth IRA sebagai sumbangan tahunan.
