Pasangan berkahwin yang memfailkan bersama boleh kedua-duanya menyumbang kepada IRA walaupun hanya satu pasangan yang telah memperoleh pendapatan.
Menyumbang kepada akaun yang ditangguhkan cukai, seperti akaun persaraan individu (IRA), adalah cara yang baik untuk melindungi sebagian pendapatan anda dari orang pajak, tetapi lambat laun anda harus membayar penumpang. Apabila anda membayar cukai dan berapa banyak yang anda bayar bergantung kepada faktor-faktor seperti apa jenis IRA yang anda miliki, sama ada atau tidak pengeluaran anda layak dan jika ada keadaan yang melemahkan.
IRA tradisional
Anda dapat memotong sumbangan anda kepada IRA tradisional anda apabila anda memfailkan pulangan cukai pendapatan persekutuan anda, dan semua pelaburan dalam IRA anda akan menimbulkan cukai, tidak kira bagaimana pertumbuhan berlaku. Terdapat pertukaran untuk faedah cukai tersebut. Semua pengeluaran daripada IRA tradisional dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa pada kadar cukai semasa semasa anda pada tahun anda mengambil pengeluaran.
Penalti dan Pengecualian
Sekiranya anda menarik balik dana dari IRA tradisional anda sebelum mencapai umur 59 1 / 2 tahun, IRS akan menetapkan penalti pengeluaran awal bersamaan dengan peratus 10 daripada jumlah yang dikeluarkan, sebagai tambahan kepada cukai pendapatan biasa. IRS akan mengecualikan penalti pengeluaran awal jika anda mengambil penarikan selepas menjadi kurang upaya, jika anda menggunakan wang untuk membeli atau membina rumah pertama, untuk membayar perbelanjaan perubatan yang berlebihan atau perbelanjaan pendidikan yang layak, atau untuk membayar insurans kesihatan selepas anda kehilangan pekerjaan anda.
Roth IRA
Walaupun anda tidak dapat mengambil potongan cukai untuk sumbangan kepada Roth IRA, pelaburan anda dalam akaun Roth anda akan menjadi penangguhan cukai. Oleh kerana anda telah membayar cukai atas sumbangan anda, anda boleh dengan menarik dana tersebut pada bila-bila masa yang anda mahu tanpa membayar apa-apa cukai pendapatan tambahan. Anda tidak perlu melaporkan penarikan balik kepada IRS. Setelah akaun anda menjadi memenuhi semua pengeluaran anda sepenuhnya bebas dari cukai pendapatan persekutuan. Akaun anda menjadi berkelayakan selepas anda mempunyai Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun dan memenuhi satu keperluan tambahan, seperti tahun 59 1 / 2, dilumpuhkan, menggunakan wang untuk membeli rumah pertama atau sekiranya berlaku kematian anda .
Pengeluaran Tanpa Qualifikasi
Pengeluaran tidak berkelayakan dari bahagian pendapatan akaun Roth anda dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa pada kadar cukai pendapatan semasa anda, ditambah dengan peratus cukai edaran awal 10. Jika anda tidak mempunyai akaun Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun, bahagian pendapatan akan selalu dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, tetapi anda mungkin dapat mengelakkan penalti peratus 10 dalam keadaan tertentu. Sebagai contoh, IRS mengetepikan penalti pengeluaran awal jika anda sekurang-kurangnya 59 1 / 2, dilumpuhkan, menggunakan wang itu untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar balik atau premium insurans kesihatan, untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi atau untuk membeli yang pertama rumah.
