Pengagihan pelan 401 (k) awal mesti dilaporkan pada penyata cukai anda.
Lebih sukar daripada yang anda harapkan untuk mengeluarkan wang dalam pelan 401 (k) anda: Anda hanya boleh mengambil pengedaran awal dalam hal jenis kesulitan kewangan tertentu atau apabila anda meninggalkan pekerjaan anda. Di samping itu, Perkhidmatan Hasil Dalaman mengenakan denda tambahan cukai ke atas pengeluaran awal kecuali pengecualian dikenakan.
401 Awal (k) Pengagihan Ditakrifkan
Kriteria untuk pengeluaran awal dari pelan 401 (k) bergantung kepada sama ada anda mengambil wang daripada 401 (k) atau Roth 401 (k) tradisional. Untuk 401 (k) tradisional, sebarang pengedaran sebelum anda menghidupkan 59 1 / 2 dianggap sebagai pengeluaran awal. Untuk Roth 401 (k) s, jika anda tidak memenuhi kedua-dua syarat untuk pengeluaran yang berkelayakan, anda akan mempunyai pengeluaran awal. Selain keperluan lama 59 1 / 2, Roth 401 (k) juga memerlukan anda membuka Roth 401 (k) sekurang-kurangnya lima tahun sebelum pengagihan.
Bahagian Cukai
Dengan pelan 401 (k) tradisional, pengedaran akan dikenakan cukai sepenuhnya melainkan anda telah membuat sumbangan tidak boleh ditolak. Jika ya, bahagian yang dikenakan cukai adalah seperti cara yang sama seperti Roth 401 (k) pengagihan awal: Anda menghormati jumlah pengedaran awal berdasarkan komposisi pelan anda. Sebagai contoh, katakan anda mempunyai caruman selepas cukai $ 24,000 dalam pelan Roth 401 (k) anda dan jumlah nilai adalah $ 30,000. Apabila anda mengambil pengeluaran awal, hanya 20 peratus daripada pengeluaran yang dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai.
Penalti Pengeluaran Awal
Untuk mengelakkan pengeluaran awal, IRS akan memotong cukai peratus 10 tambahan, biasanya dirujuk sebagai penalti, di bahagian percukaian pengedaran anda. Jika pengedaran keseluruhan anda dikenakan cukai, anda akan membayar penalti peratus 10 tambahan pada keseluruhan pengedaran anda. Jika semua pengedaran anda bebas cukai, anda tidak perlu bimbang tentang penalti. Walau bagaimanapun, jika pengecualian dikenakan, anda keluar daripada membayar cukai tambahan. (ref 1)
Pengecualian
IRS mengenali beberapa pengecualian yang membolehkan anda keluar dari penalti pengeluaran awal. Sebagai contoh, jika anda dilumpuhkan secara kekal atau sekurang-kurangnya berumur 55 ketika anda meninggalkan pekerjaan anda, tidak kira sama ada anda bersara atau dipecat, anda boleh mengambil sebanyak yang anda mahu tanpa membayar penalti tambahan. Kecualian lain termasuk pengagihan untuk membayar perintah hubungan domestik yang memenuhi syarat atau untuk menampung perbelanjaan perubatan yang melebihi 7.5 peratus dari pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
