Digunakan dengan betul, IRA boleh menjimatkan wang pada cukai anda.
Kerajaan persekutuan mewujudkan akaun persaraan individu dengan matlamat menggalakkan pembayar cukai untuk menyelamatkan persaraan. Walaupun anda boleh mendapatkan wang anda pada bila-bila masa, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri tidak menggalakkan pengeluaran awal dengan cukai tambahan dan penalti. Di samping itu, peraturan berbeza bergantung kepada sama ada anda mempunyai tradisional atau Roth IRA.
Pengeluaran yang Layak
IRA tradisional dan Roth mempunyai takrif yang berbeza mengenai "pengeluaran yang berkelayakan." Untuk IRA tradisional, ia mudah: jika anda berusia 59 1 / 2 ketika anda mengambil pengedaran, ia layak. Sekiranya anda lebih muda, tidak. Roth IRAs, sebaliknya, mengharuskan anda memenuhi dua kriteria - gagal memenuhi salah satu keputusan dalam pengedaran yang tidak memenuhi syarat. IRA Roth harus sekurang-kurangnya berumur 5-tahun dan anda mesti sama ada 59 1 / 2, mengalami kecacatan kekal atau menggunakan tidak lebih dari $ 10,000 untuk membeli rumah pertama anda.
Rawatan Cukai Pengeluaran yang Layak
Pengeluaran yang layak daripada IRA tradisional dimasukkan dalam pendapatan bercukai anda seperti pendapatan biasa lain. Tiada kadar cukai khas dikenakan dan tiada penalti ditambah. Satu-satunya pengecualian adalah apabila anda telah membuat sumbangan yang tidak dapat diselesaikan, di mana bahagian pengedaran anda yang berasal dari sumbangan yang tidak dapat ditunaikan bebas daripada cukai. Roth IRA pengeluaran yang layak dikeluarkan sepenuhnya bebas cukai. Ini termasuk semua pendapatan yang terkumpul selama bertahun-tahun dalam akaun - tetapi jangan lupa - anda tidak mendapat potongan apabila anda menyumbang.
Pengeluaran Tanpa Qualifikasi
Bahagian cukai pengeluaran tidak layak, yang juga dikenali sebagai pengeluaran awal, dari kedua-dua IRA tradisional dan Roth akan dikenakan hukuman tambahan sebanyak 10. Bagaimanapun, bagaimana bahagian yang dikenakan cukai berbeza-beza. Dengan IRA tradisional, pengedaran penuh dikenakan cukai melainkan anda telah membuat sumbangan yang tidak boleh ditolak. Sekiranya anda mempunyai, peratusan taburan yang sama dengan sumbangan yang tidak dapat ditanggung dalam IRA adalah bebas cukai, dan dengan itu bebas daripada penalti. Dengan pengeluaran yang tidak berkelayakan IRA Roth, anda terlebih dahulu mengambil semua sumbangan anda tanpa cukai. Sekiranya anda mengeluarkan semua sumbangan anda, maka anda mula mengambil pendapatan dari IRA Roth, yang dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai.
Pengecualian Penalti
Walaupun anda mempunyai pengeluaran awal yang boleh dikenakan cukai, anda mungkin tidak perlu membayar penalti cukai 10 tambahan jika anda layak untuk pengecualian kerana Uncle Sam memutuskan bahawa beberapa sebab cukup baik. Sebagai contoh, pengedaran dibelanjakan untuk insurans kesihatan manakala pengangguran atau perbelanjaan pendidikan tinggi mengelakkan penalti. Pengedaran keseluruhan mengelakkan penalti jika anda dilumpuhkan secara kekal atau anda mewarisi akaun IRA.
