Apabila anda berada di bawah 70 1 / 2, satu-satunya masa yang anda perlu bimbang untuk mengambil pengagihan minimum yang dikehendaki (RMDs) dari IRA ialah apabila anda mewarisi ia. Sekalipun begitu, jika anda mewarisi itu dari pasangan anda, adalah penerima tunggal dan mempunyai hak pengeluaran tanpa had, anda boleh memilih untuk merawat IRA seolah-olah ia adalah milik anda sendiri. Jika anda melakukannya, IRA diperlakukan seperti anda sentiasa menjadi pemilik, jadi anda masih tidak perlu mengambil RMD sehingga sekurang-kurangnya anda adalah 70 1 / 2. Jika tidak, anda biasanya mempunyai dua pilihan: sama ada mengedarkan jumlah keseluruhan pada akhir tahun kelima selepas pembunuh mati, atau mengambil pengagihan tahunan setiap tahun sehingga anda mengosongkan akaun.
Derma Amal
Sebaik sahaja anda telah mengambil wang daripada IRA yang diwarisi anda, tidak kira apa yang anda lakukan dengannya, termasuk memberikannya kepada amal. IRS tidak mengenakan apa-apa keperluan mengenai bagaimana anda membelanjakan wang daripada pengagihan minimum yang diperlukan, hanya yang anda mengeluarkan wang dari IRA. Oleh itu, sama ada anda memberikan wang kepada badan amal atau membeli sendiri kereta baru, pengedaran masih dikira ke arah RMD anda.
Implikasi Cukai
Apabila anda mendermakan RMD anda kepada badan amal, ia dianggap sebagai dua transaksi berasingan untuk tujuan cukai. Satu, ia adalah pengedaran dari IRA anda, yang mesti diperhatikan pada penyata cukai anda dan mungkin pendapatan boleh dikenakan cukai, bergantung kepada jenis IRA. Dua, ia adalah sumbangan kepada amal, yang memenuhi syarat anda untuk menuliskannya jika anda merumuskan potongan anda. Jika potongan terperinci anda, termasuk derma, tidak melebihi potongan standard anda, anda tidak boleh menuntut derma sebagai potongan. Jadi, walaupun anda masih perlu menyertakan penarikan balik dalam cukai anda, anda tidak akan mendapat penolakan untuk potongan itu.
RMD boleh cukai
Sama ada RMD anda dikenakan cukai atau tidak bergantung kepada jenis IRA yang anda warisi. RMD IRA tradisional akan dikenakan cukai sepenuhnya, kecuali bahagian setiap pengeluaran yang berasal dari sumbangan yang tidak boleh ditunaikan (jika ada). Roth IRA RMDs benar-benar bebas cukai selagi didakwa mempunyai Roth IRA sekurang-kurangnya lima tahun sebelum kematiannya. Sekiranya IRA Roth kurang daripada lima tahun, sumbangan itu dikeluarkan bebas cukai, tetapi pendapatannya adalah pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, cukai dari RMD tidak akan menjejaskan potongan amal anda. Sebagai contoh, walaupun Roth IRA RMD anda benar-benar bebas cukai, anda masih boleh menghapuskan sumbangan anda.
Pengagihan Amal yang Layak
Distribusi amal yang berkelayakan (QCDs) adalah pengeluaran istimewa di mana wang itu dipindahkan terus dari IRA anda kepada amal oleh bank - anda tidak pernah menyentuhnya. Satu kelebihan di sini adalah bahawa derma dikira sebagai RMD anda tetapi anda tidak perlu memasukkannya dalam pendapatan bercukai anda (dan anda tidak memotongnya sebagai sumbangan amal), jadi anda tidak perlu melepaskan potongan standard anda . Malangnya, anda mestilah sekurang-kurangnya berusia 70 1 / 2 untuk layak menggunakan QCD.
