Penting untuk memahami peraturan mengenai CD IRA yang diwarisi.
Sebagai benefisiari dari akaun persaraan individu, pilihan anda untuk mengendalikan warisan bergantung kepada hubungan anda dengan si mati, penerima lain dan umur anda. Pasangan mempunyai pilihan paling banyak mengenai kapan membuang aset dari IRA yang diwarisi. Masa penarikan balik dari IRA tradisional menentukan apabila anda akan menghadapi bil cukai.
Sijil Deposit
Sijil deposit adalah keselamatan yang memberi faedah untuk penabung. Perubahan kepada kadar faedah semasa tidak mengubah jumlah prinsipal CD atau pembayaran faedah, walaupun mereka akan mempengaruhi kadar yang tersedia jika anda memilih memperbaharui CD apabila ia matang. Kepentingan CD boleh dikompaun secara berterusan, setiap hari, bulanan atau dalam jadual lain. Apabila sebatian faedah, bank atau penerbit lain menambahnya kepada prinsipal CD supaya anda dapat memperoleh faedah atas minat. Biasanya, CD yang ditawarkan oleh bank diinsuranskan oleh Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan dan boleh matang dalam bulan atau tahun. Anda kehilangan minat jika anda menebus CD sebelum ia matang.
Pilihan Pasangan
Pasangan boleh memikul pemilikan IRA warisan atau melancarkannya ke IRA sendiri. Dalam kedua-dua kes, peraturan untuk pengagihan minimum yang diperlukan dari IRA yang diwarisi adalah sama dengan IRA yang ada pasangan. Dia mesti mula mengagihkan aset dari IRA tradisional bermula pada usia 70 1 / 2, tetapi tidak perlu mengeluarkan aset dari Roth IRA. Pasangan boleh menggunakan hasil daripada CD matang untuk membaharuinya, menggunakan wang di tempat lain di IRA atau mengeluarkan wang. Sekiranya IRA adalah yang tradisional, sebarang pengeluaran akan meningkatkan pendapatan boleh bayar pasangan, tetapi pengeluaran Roth adalah bebas cukai.
Penerima yang lain
Ahli waris bukan pasangan boleh memilih untuk menangguhkan pengeluaran dari IRA yang diwarisi hingga akhir tahun kelima setelah tahun kematian pemilik IRA. Mereka mungkin memilih untuk mengambil pengagihan tahunan berdasarkan jangka hayat penerima yang tertua, seperti yang ditentukan pada September 30 tahun selepas kematian pemilik IRA. Ini bermakna umur mana-mana benefisiari yang menerima atau menolak warisan sebelum tarikh ini tidak digunakan untuk menentukan benefisiari tertua. Jika mana-mana benefisiari bukan individu, jadual pengedaran bergantung kepada sama ada si mati telah mencapai sebelum kematian tarikh permulaan yang diperlukan untuk pengedaran minimum. Jika ya, maka pengagihan adalah berdasarkan umur si mati. Jika tidak, peraturan lima tahun terpakai.
Pertimbangan
Toleransi benefisiari untuk risiko dan permintaan untuk pulangan mungkin menentukan bagaimana dia meningkatkan semula hasil CD matang. CD adalah selamat tetapi mungkin membayar minat yang lemah. Ahli waris bukan pasangan tidak boleh melancarkan IRA yang diwarisi ke IRA lain kecuali yang telah ditubuhkan oleh si mati untuk faedah benefisiari. Ini bermakna jika penjaga IRA yang diwarisi adalah bank, penerima bukan pasangan mungkin tidak mempunyai pilihan untuk melaburkan hasil CD dalam sekuriti yang tidak ditawarkan oleh bank, seperti saham, bon dan dana bersama. Dalam kes ini, pilihan benefisiari terhad kepada produk bank kecuali dia menarik balik hasil dan garpu atas apa-apa cukai yang kena dibayar.
