Pengagihan IRA awal membebankan anda ke atas cukai melainkan pengecualian dikenakan.
Tidak seperti perancangan 401 (k), tidak ada perkara seperti pengagihan kesusahan dari akaun persaraan individu. Sebaliknya, anda boleh mengambil wang dari IRA anda bila-bila masa anda mahu. Tetapi, jika anda ingin mengelakkan penalti pengeluaran awal 10-peratus yang dikenakan ke atas pengeluaran yang dikenakan cukai sebelum anda menghidupkan 59 1 / 2, anda mesti memenuhi salah satu pengecualian penalti.
Kos Perubatan
IRA menawarkan dua pengecualian penalti yang berbeza untuk pelbagai perbelanjaan perubatan. Pertama, jika anda menganggur, anda boleh mengeluarkan wang tanpa penalti untuk membayar premium insurans perubatan untuk diri sendiri, pasangan anda dan tanggungan anda. Kedua, anda boleh mengambil wang yang cukup untuk menutup bahagian perbelanjaan perubatan anda yang melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI). Sebagai contoh, jika perbelanjaan perubatan anda melebihi 10 peratus daripada AGI anda dengan $ 2,000, $ 2,000 pertama pengeluaran IRA anda keluar bebas daripada penalti.
Kematian atau Kurang Upaya
Sekiranya anda menjadi kekal dan cacat sepenuhnya, anda boleh mengambil sebanyak yang anda mahu tanpa membayar sebarang penalti pengeluaran awal. Untuk dinyahdayakan, anda memerlukan seorang doktor untuk mengatakan bahawa anda tidak boleh melakukan apa-apa aktiviti yang bermanfaat kerana jika keadaan fizikal atau mental anda dan keadaan itu diharapkan dapat bertahan untuk jangka waktu yang tidak ditentukan. Di samping itu, jika anda mewarisi IRA, anda boleh mengambil pengedaran sebagai benefisiari tanpa membayar penalti pengeluaran awal, tanpa mengira usia anda.
Pembelian Rumah Pertama-Pertama
Jika anda tidak memiliki rumah dalam tempoh dua tahun yang lalu, dan sama seperti benar pasangan anda jika anda sudah berkahwin, IRS menganggap anda pembeli rumah kali pertama dan membolehkan anda mengeluarkan sehingga $ 10,000 ke arah pembelian rumah baru. Ini termasuk bukan sahaja bayaran pendahuluan, tetapi juga kos penutupan, selagi anda membayarnya dalam masa 120 untuk mengambil pengedaran. Anda juga boleh menggunakan pengecualian ini untuk membantu anak atau cucu membeli rumah pertama, tetapi had $ 10,000 dikenakan kepada semua pengedaran di bawah pengecualian sepanjang hayat anda. Sebagai contoh, jika anda menggunakan $ 8,000 apabila anda membeli rumah pertama anda, anda hanya akan menggunakan $ 2,000 untuk membantu anak anda membeli rumah pertama.
Perbelanjaan Pendidikan Tinggi
IRS juga membolehkan anda menanggalkan penalti penalti awal jika anda mengambil wang untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi, seperti tuisyen, yuran mandatori dan jika pelajar mendaftar sekurang-kurangnya separuh masa, bilik dan papan. Ia termasuk kos untuk diri anda serta pasangan, anak-anak atau cucu-cucu anda. Sebagai contoh, jika anda ingin membayar tunjangan sekolah perdagangan anak perempuan anda dari IRA anda, anda tidak akan dikenakan apa-apa penalti.
