Pelan persaraan SEP-IRA mungkin menjadi pilihan untuk perniagaan kecil anda sendiri.
Daripada pelbagai jenis pelan persaraan yang layak untuk perniagaan kecil, SEP-IRA berpotensi untuk jumlah sumbangan besar yang besar. Jabatan Tenaga Kerja AS menggalakkan pelan SEP-IRA sebagai cara yang mudah dan murah untuk memulakan rancangan simpanan persaraan syarikat. Jika anda bekerja sendiri, SEP-IRA mungkin merupakan pilihan simpanan persaraan yang sangat menarik. Sekiranya anda bekerja untuk orang lain, syarat-syarat rancangan itu tidak terkawal.
Fungsi SEP-IRA
Untuk memulakan pelan SEP-IRA, majikan memulakan persaraan persaraan individu berasingan - IRA - untuk setiap pekerja perniagaan. Hanya majikan membuat sumbangan SEP-IRA ke dalam pelan tersebut dan mendapat potongan cukai untuk sumbangan tersebut.
Sumbangan pekerja individu adalah peratusan upah tahunan yang ditetapkan setiap tahun oleh majikan. Sebagai majikan, anda tidak boleh menangguhkan upah ke dalam akaun SEP-IRA masing-masing. Jika SEP-IRA membenarkan, seseorang pekerja boleh membuat sumbangan IRA biasa ke dalam akaun yang sama dan mengambil potongan cukai IRA.
Semua pekerja dalam perniagaan, sepenuh masa dan sambilan, mestilah dimasukkan dalam rancangan tersebut.
Peratusan Sumbangan
Had sumbangan SEP-IRA maksimum adalah 25 daripada gaji pekerja. Setiap tahun majikan memilih apa-apa peratusan daripada sifar hingga peratus 25. Semua pekerja perniagaan akan menerima peratusan gaji yang sama yang disimpan dalam akaun SEP-IRA mereka. Peraturan cukai meletakkan had ke atas gaji yang boleh digunakan untuk mengira sumbangan SEP-IRA. Bagi 2013, had gaji ialah $ 255,000. Jika anda cukup bernasib baik untuk mendapatkan $ 300,000, peratusan sumbangan anda masih dikira pada had $ 255,000.
Had Dolar
Peraturan cukai juga meletakkan cap dolar pada sumbangan tahunan untuk pelan persaraan sumbangan yang ditetapkan, termasuk SEP-IRA. Bagi 2013, cap sumbangan adalah $ 51,000. Had sumbangan dolar menyesuaikan setiap tahun untuk inflasi. Cap dolar juga terpakai untuk semua pelan caruman yang ditentukan oleh majikan anda. Jadi jika rancangan lain juga tersedia, jumlah sumbangan untuk pekerja individu tidak boleh melebihi $ 51,000.
Pertimbangan Bekerja Sendiri
Jika anda bekerja sendiri dan memfailkan cukai seperti itu, anda mesti mengira had sumbangan SEP-IRA sedikit berbeza. Pendapatan bersih bagi orang yang bekerja sendiri diselaraskan kerana cukai diri yang anda mesti bayar, mengakibatkan had sumbangan 20 peratus daripada pendapatan bersih untuk SEP-IRA. Fakta bahawa peraturan SEP-IRA menghendaki majikan untuk membiayai akaun pekerja pada peratusan yang sama boleh mengakibatkan lebih banyak sumbangan SEP-IRA ke akaun pekerja dan bukannya akaun SEP pemilik perniagaan. Jadi, jenis akaun persaraan ini memberikan penjimatan yang lebih besar dari dedahan cukai kepada perniagaan diri sendiri tanpa pekerja, di mana anda - hartawan yang bekerja sendiri - boleh mengetepikan dan menolak peratus 20 atau 25 peratus daripada pendapatan perniagaan.
