TSA vs Roth TSA
Pelan persaraan TSA, juga dikenali sebagai anuiti TSA, tiada kaitan dengan Pentadbiran Keselamatan Pengangkutan. Sebaliknya, anu dikenakan TSA - atau anuiti cukai yang terlindung - adalah pelan persaraan cukai yang ditawarkan oleh sekolah-sekolah awam dan organisasi yang dikecualikan cukai tertentu. Dalam beberapa cara, ia seperti pelan 401 (k), kecuali ia ditawarkan oleh institusi bukan keuntungan daripada syarikat keuntungan untuk keuntungan. Malah, TSA membawa kod cukai mengenal pasti nombornya sendiri juga: Ia juga dikenali sebagai pelan 403 (b). Keuntungan cukai pelan 403 (b) mungkin berubah bergantung kepada sama ada anda membuka akaun 403 (b) Roth atau tidak.
Bagaimana Pelan 403 (b) berfungsi
Dalam banyak cara, 403 (b) mencerminkan pelan 401 (k). Pekerja dibenarkan membuat sumbangan penangguhan gaji kepada pelan 403 (b), yang mengurangkan pendapatan mereka yang boleh dikenakan cukai dan jumlah potongan cukai ke atas sumbangan tersebut. Majikan juga dibenarkan membuat sumbangan bagi pihak pekerja. Menurut "peraturan ketersediaan sejagat" yang dilaksanakan oleh IRS, jika majikan membenarkan seseorang pekerja menangguhkan gaji ke dalam pelan 403 (b), ia mesti melanjutkan tawaran yang sama kepada semua pekerja. Walau bagaimanapun, pengecualian tertentu dibenarkan, termasuk pekerja yang akan menyumbang kurang daripada $ 200 setahun, mereka yang bekerja kurang daripada jam 20 setiap minggu dan mereka yang mengambil bahagian dalam pelan 401 (k) atau 457 yang ditawarkan oleh majikan yang lain.
Seperti rancangan 401 (k), penolakan elektif ke dalam pelan 403 (b) adalah terhad kepada $ 19,000 untuk tahun cukai 2019. Sumbangan sumbangan sehingga $ 6,000 setahun dibenarkan untuk pekerja berumur 50 atau lebih tua, yang membawa sumbangan elektif maksimum untuk pekerja ini kepada $ 25,000 per tahun pada 2019. Pekerja dengan perkhidmatan tahun 15 mungkin dapat menyumbangkan lebih banyak lagi. Kualifikasi pekerja boleh menyumbang lebih rendah daripada tambahan $ 3,000, $ 15,000 dikurangkan oleh sebarang penangguhan tambahan yang dibuat pada tahun-tahun sebelumnya kerana peraturan atau $ 5,000 kali bilangan tahun perkhidmatan, tolak total penangguhan elektif yang dibuat pada tahun-tahun sebelumnya.
Batasan pada apa yang dipanggil "tambahan tahunan" adalah lebih tinggi. Penambahan tahunan termasuk semua wang yang menyumbang kepada akaun TSA, termasuk kedua-dua pekerja penolakan elektif dan caruman majikan. Bagi tahun cukai 2019, had TSA bagi jumlah caruman adalah kurang daripada $ 56,000 atau 100 peratus pampasan termasuk pekerja bagi tahun ini.
Pengagihan tidak boleh diambil dari pelan 403 (b) sehingga seorang pekerja mencapai umur 59 1 / 2, mengalami ketinggalan pekerjaan untuk apa-apa sebab, meninggal dunia, menjadi kurang upaya, menuntut kesulitan kewangan atau mempunyai taburan reservist yang layak. Sebarang pengagihan yang diambil dari 403 (b) akan dikenakan cukai sepenuhnya sebagai pendapatan biasa. Dalam pengertian ini, pengagihan dari pelan 403 (b) adalah seperti pengagihan dari pelan 401 (k) atau pelan persaraan lain, seperti IRA.
Bagaimana 403 (b) Roth berfungsi
Dalam kebanyakan cara, 403 (b) Roth berfungsi sama seperti pelan 403 (b) tradisional. Pekerja dibenarkan membuat sumbangan sehingga batas yang dibenarkan, sementara majikan dibenarkan membuat sumbangan tambahan bagi pihak pekerja. Perbezaan utama terletak pada rawatan cukai sumbangan dan pengedaran. Tidak seperti 403 tradisional (b), sumbangan majikan kepada Roth 403 (b) tidak mendapat faedah daripada sebarang penolakan cukai. Wang disumbangkan pada dasar selepas cukai, tanpa potongan cukai yang dibenarkan. Walau bagaimanapun, sebaliknya adalah benar semasa pengedaran. Pengagihan kelayakan dari pelan 403 (b) Roth adalah bebas cukai sepenuhnya, termasuk kedua-dua sumbangan dan pendapatan.
Secara strukturnya, IRS menganggap "Roth 403 (b)" untuk benar-benar menjadi "akaun Roth yang ditetapkan" yang terletak dalam rangka rancangan 403 (b) tradisional. Untuk pengagihan yang dianggap bebas cukai, ia mestilah pengedaran "berkelayakan". Pengagihan yang berkelayakan dari akaun Roth yang ditetapkan dibuat sekurang-kurangnya lima tahun bercukai selepas sumbangan telah dimulakan. Di samping itu, pemegang akaun hendaklah sama ada sekurang-kurangnya umur 59.5, mesti dilumpuhkan atau mestilah mati. Kemudian, sebarang pengedaran tidak akan termasuk dalam pendapatan kasar pemegang akaun untuk tahun ini.
403 (b) vs Roth IRA
Akaun Roth yang ditetapkan dalam 403 (b) sangat mirip dengan Roth IRA. Akaun tidak membenarkan potongan cukai ke atas sumbangan dan kedua-duanya membenarkan pengagihan bebas cukai. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa perbezaan utama antara 403 (b) berbanding Roth IRA. Sebagai permulaan, pelan 403 (b) ditawarkan oleh organisasi pengecualian cukai, sementara Roth IRA adalah akaun individu. Oleh itu, had sumbangan jauh berbeza. Untuk tahun cukai 2019, seorang pekerja yang lebih muda dari tahun 50 boleh menyumbang sehingga $ 19,000 ke pelan 403 (b). Sumbangan IRA Roth, sebaliknya, terhad kepada hanya $ 6,000.
Malah sumbangan penangkapan berbeza. Pekerja 50 atau lebih tua boleh menyumbang tambahan $ 6,000 ke TSA, untuk sejumlah $ 25,000. Tetapi had untuk sumbangan kepada IRA Roth meningkat hanya dengan $ 1,000, kepada sejumlah $ 7,000.
Adakah Roth TSA Lebih Baik?
Menentukan sama ada TSA atau Roth TSA adalah pilihan yang lebih baik bergantung pada kadar cukai. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai tinggi sekarang, anda mungkin mempertimbangkan untuk menyumbang kepada pelan persaraan TSA tradisional. Sumbangan penangguhan gaji anda akan mengurangkan jumlah pendapatan bercukai anda, yang boleh membuktikan menjadi manfaat yang besar jika anda berada dalam kurungan cukai yang tinggi. Sebagai contoh, jika anda berada dalam kurungan cukai peratus 35 untuk 2019, setiap $ 1,000 anda menyumbang kepada TSA tradisional menjimatkan anda $ 350 dalam cukai. Sumbangan A $ 19,000, maka, berpotensi mengakibatkan $ 6,650 kekalahan dalam cukai yang dielakkan. Kalau sebaliknya, anda berada dalam kurungan peratus 10, anda masih akan mencapai penjimatan cukai, tetapi pada kadar yang kurang ketara hanya $ 100 untuk setiap $ 1,000 yang anda sumbangkan.
Walau bagaimanapun, kadar cukai semasa anda hanya separuh daripada persamaan. Anda juga perlu mempertimbangkan kadar cukai anda yang dijangka sebaik sahaja anda memulakan pengeluaran. Jika anda baru memulakan kerjayanya dan berada dalam kurungan cukai yang rendah sekarang tetapi menjangkakan bahawa anda akan mempunyai pendapatan yang besar dalam persaraan, Roth TSA mungkin menjadi pilihan yang lebih baik. Ia tidak masuk akal untuk mengambil potongan cukai peratus 10 sekarang dengan wang yang akan dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi pada masa akan datang. Sebaliknya, jika anda berada dalam kurungan cukai tinggi sekarang tetapi menjangkakan berada dalam kurungan yang lebih rendah selepas bersara, mengambil potongan anda sekarang dalam TSA tradisional mungkin lebih masuk akal.
Kesukaran dengan semua perhitungan ini adalah masa depan yang tidak pasti. Walaupun anda mungkin dapat meneka dengan beberapa tahap ketepatan jumlah pendapatan yang anda akan menjana semasa bersara, sukar untuk menganggarkan iklim politik mengenai undang-undang cukai pada masa akan datang, terutamanya jika persaraan anda masih berabad-abad ke bawah jalan raya.
Satu lagi faktor yang perlu dipertimbangkan ialah kedua-dua sumbangan anda dan pendapatan anda akan bebas cukai dalam persaraan dengan Roth TSA. Bayangkan jika anda menyumbang $ 100,000 ke TSA tradisional sepanjang hayat anda dan akaun anda berkembang menjadi $ 1,000,000 semasa bersara. Anda akan menerima potongan cukai pada sumbangan $ 100,000, tetapi keseluruhan baki $ 1,000,000 anda akan dikenakan cukai. Dengan Roth TSA, bahawa tambahan $ 900,000 dalam pendapatan akan sepenuhnya bebas cukai.
Intinya adalah bahawa banyak faktor masuk ke keputusan TSA vs Roth TSA. Anda mungkin ingin berunding dengan penasihat cukai untuk mendapatkan bantuan mengenai semua nuansa strategi pelan persaraan anda.
