Sebagai benefisiari anuiti, anda akan membayar cukai ke atas pendapatan, lambat laun.
Kontrak anuitas menyediakan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai bagi wang yang dilaburkan dan pilihan untuk menjadikan jumlah wang sekali gus menjadi aliran pendapatan terjamin. Walaupun anuiti menyediakan simpanan persaraan yang dihargai cukai, kematian pemilik anuiti boleh menyebabkan bil cukai untuk benefisiari. Jika anda adalah waris dan waris kepada anuiti, elaklah beberapa wang tunai untuk Uncle Sam sebelum membuat perancangan untuk wang yang akan anda terima.
Pengagihan Cukai Bersamaan
Pengagihan anuiti terdiri daripada penyata prinsipal yang dilaburkan dalam kontrak, dan pendapatan atas jumlah yang dilaburkan. Pengagihan dari anuitas - seperti kepada penerima - akan menjadi pendapatan bercukai biasa pada jumlah yang diklasifikasikan sebagai pendapatan. Peraturan cukai dibentuk supaya apabila pemilik mati, ahli waris anuiti harus mulai mengeluarkan wang dan membayar cukai. Penasihat mempunyai kelonggaran yang berkaitan dengan pengeluaran jika anuitas masih dalam fasa pengumpulan - ditunjukkan oleh sekaligus yang tersedia untuk waris untuk mewarisi. Sekiranya anuiti telah ditukar kepada aliran pendapatan - "annuitized," dalam jargon insurans - pembayaran anuiti terpilih menentukan bagaimana wang itu akan datang kepada penerima.
Pasangan sebagai Penerima
Pasangan sebagai benefisiari anuiti mempunyai fleksibiliti yang paling berhubung dengan membayar cukai ke atas pendapatan. Dia boleh merawat anuiti itu sebagai miliknya sendiri dan membiarkan akaun itu terus berkembang ditangguhkan cukai selagi dia mahukan atau sehingga anuiti itu melewati penerima waris seterusnya. Sekiranya pasangan memilih untuk mengambil pengeluaran atau memberitakan akaun, pendapatan akan dikenakan cukai apabila pengeluaran atau pembayaran anuiti dibuat.
Penerima Bukan Pasangan
Sekiranya anda adalah penerima yang bukan pasangan, anda mesti memilih beberapa bentuk pilihan pengeluaran untuk menarik wang keluar dari kontrak yang diwariskan dan membayar cukai. Mengambil jumlah penuh dengan segera akan mengakibatkan pembayaran segera cukai ke atas pendapatan, meninggalkan baki untuk digunakan seperti yang anda inginkan. Anda boleh menggulung nilai anuitas ke dalam anuitas tertangguh dalam nama anda, dan kemudian anda mesti mengeluarkan nilai penuh dalam tempoh lima tahun selepas kematian pemilik asal. Opsyen ini membolehkan anda menyebarkan rang undang-undang cukai dalam tempoh beberapa tahun, jika anda mahu, atau menunggu sehingga akhir tahun kelima dan membayar cukai kemudian. Anda juga boleh menukar jumlah bayaran pembayaran anuiti - annuitizing the contract - dan membayar cukai berdasarkan jadual pembayaran yang anda pilih.
Penalti Cukai Persaraan 10
Anuiti mempunyai kedua-dua pemilik bernama dan annuitant - orang yang akan menerima pembayaran jika kontrak tersebut disautkan. Pemilik dan annuitant boleh, dan selalunya, orang yang sama. Sekiranya annuitant adalah berbeza daripada pemilik, kematian annuitant itu mencetuskan penyebaran akaun kepada penerima. Selain itu, jika pemberi dan pemiliknya berbeza, penerima manfaat lebih muda daripada 59 1 / 2 dikenakan penalti cukai tambahan 10 pada pendapatan berbayar. Sekiranya anuiti tersebut diserahkan kepada penerima manfaat akibat kematian pemilik yang dinamakan annuitant, hukuman denda 10 tidak dikenakan.
