Kedua-dua Roth dan IRA tradisional boleh memberikan kelebihan cukai untuk dana bersama anda.
Kedua-dua akaun persaraan individu tradisional (IRA) dan Roth IRA adalah kenderaan pelaburan yang berfaedah cukai yang direka untuk simpanan persaraan. Setiap jenis akaun membolehkan pelaburan dalam dana bersama, dan kebanyakan pembayar cukai layak untuk melancarkan dana dari tradisional kepada Roth IRA. Walau bagaimanapun, akibat cukai dari dana yang berlebihan boleh menjadi penting, kerana wang dalam IRA tradisional dan Roth dikenakan cukai secara berbeza.
Cukai Pendapatan Persekutuan
Perbezaan utama antara IRA tradisional dan Roth adalah bahawa IRA tradisional dibiayai dengan wang sebelum cukai, manakala Roth IRA adalah kenderaan selepas cukai. Apabila anda menyumbang kepada IRA tradisional, anda dibenarkan potongan cukai yang anda tidak terima untuk sumbangan Roth. Akibatnya, pengedaran dari kedua-dua jenis akaun dibalikkan semula - pengagihan IRA tradisional sepenuhnya boleh dikenakan cukai, manakala pengedaran Roth biasanya bebas cukai. Apabila anda melancarkan wang anda dari IRA tradisional kepada IRA Roth, jumlah yang anda berikan akan dikenakan cukai penuh, kerana anda bergerak dari kenderaan pra-cukai - IRA tradisional - kepada kenderaan selepas cukai (Roth IRA).
Cukai Pendapatan Negeri
Sekiranya anda tinggal di salah satu daripada tujuh negara AS yang tidak mengutip cukai pendapatan, liabiliti cukai anda pada peralihan IRA anda mungkin berakhir dengan kerajaan persekutuan. Pembayar cukai di negara-negara 43 yang tinggal mesti membayar cukai pendapatan negeri di atas cukai pendapatan persekutuan untuk mana-mana rollovers IRA tradisional-ke-Roth. Secara teknikal, pendapatan dari peralihan atau penukaran kepada Roth IRA termasuk dalam pendapatan kasar anda, bukannya menilai cukai persekutuan yang berbeza. Memandangkan pulangan cukai pendapatan untuk negeri adalah berdasarkan jumlah pendapatan kasar pada pulangan cukai persekutuan anda, anda akan bertanggungjawab untuk cukai negeri jika negeri anda menaksirnya.
Penalti
Anda mempunyai dua pilihan asas apabila beralih wang ke Roth IRA. Pilihan pertama adalah peralihan langsung, yang merupakan pemindahan elektronik ke kustodian IRA baru anda (firma yang mentadbir dokumen untuk IRA anda). Pilihan kedua adalah dengan semata-mata menerima cek untuk dana, yang kemudian anda bertanggungjawab sendiri untuk mendepositkan ke Roth IRA anda. Jika anda memilih untuk mendapatkan cek, anda mempunyai 60 hari untuk mendepositkannya ke Roth anda. IRS mengklasifikasikan rollovers yang tidak diselesaikan dalam masa 60 sebagai pengagihan, tertakluk kepada cukai dan denda. Walaupun anda perlu membayar cukai sama ada anda benar-benar melengkapkan peralihan, jika anda berada di bawah umur 59 1 / 2 dan gagal melengkapkan peralihan semula, anda akan mempunyai peratus 10 tambahan kepada IRS sebagai penalti edaran awal.
Kurungan Cukai Tinggi
Akibat cukai anda mungkin lebih tinggi jika anda memilih untuk menggulung wang anda kepada Roth sekaligus bukannya dari semasa ke semasa. Memandangkan semua peralihan wang dimasukkan dalam pendapatan kasar anda, peralihan besar boleh menendang anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi. Jika anda memilih untuk menggulung sejumlah kecil IRA anda setiap tahun, anda mungkin dapat mengelakkan penalti cukai yang lebih tinggi ini.
