Kadar cukai amanah yang tinggi boleh membebankan benefisiari anda.
Biasanya, anda namakan orang tertentu sebagai benefisiari dari akaun persaraan individu anda supaya orang bernama mewarisi IRA apabila kematian anda. Dalam sesetengah kes, anda mungkin lebih suka wang itu menjadi amanah supaya anda dapat mengawal lebih banyak cara bagaimana wangnya dibelanjakan. Untuk mengelakkan kesulitan menamakan kepercayaan sebagai benefisiari IRA, anda perlu mengetahui peraturan persekutuan.
Kepercayaan sebagai Penerima
Anda boleh menamakan amanah sebagai benefisiari IRA anda, tetapi amanah itu tidak boleh menjadi benefisiari yang ditetapkan untuk tujuan pengiraan pengedaran minimum yang diperlukan. Jangka hayat penerima manfaat yang ditetapkan digunakan untuk memikirkan tempoh pengagihan untuk IRA jika pemilik akaun meninggal dunia sebelum permulaan RMD atau jika jangka hayat penerima benefisiari lebih panjang daripada yang meninggal dunia jika pemilik mati selepas memulakan RMD. Kecuali kepercayaan memenuhi kriteria tertentu untuk pengecualian, amanah itu mesti mengagihkan keseluruhan nilai IRA dalam tempoh lima tahun atau, jika pemilik telah pun memulakan RMD, melalui pengagihan tahunan ke atas jangka hayat hidup yang hilang.
Penasihat dan RMD
Sekiranya kriteria dipenuhi, jangka hayat benefisiari amanah boleh digunakan apabila memikirkan RMD supaya tempoh pengedaran yang lebih lama dapat digunakan. Kepercayaan itu mestilah sah di bawah undang-undang negeri, ia mesti tidak boleh dibatalkan atau menjadi tidak boleh dibatalkan atas kematian pemilik akaun, benefisiari amanah mesti dikenal pasti dengan jelas dalam dokumen amanah dan pemegang amanah IRA mesti mempunyai salinan dokumen amanah dan apa-apa pindaan . Para pemegang amanah IRA mesti menerima maklumat tersebut pada atau sebelum Oktober 31 pada tahun selepas kematian pemiliknya. Contohnya, jika kepercayaan nama 25 berusia sebagai penerima dan memenuhi kriteria, jangkaan jangka hayat 25 tahun boleh digunakan sebagai tempoh pengedaran daripada jangka hayat pemilik akaun atau hanya lima tahun.
Kelebihan Amanah
Jika anda ingin meninggalkan IRA anda kepada seseorang yang mungkin tidak dapat menggunakan wang dengan sewajarnya, seperti anak muda atau seseorang yang cacat, meletakkannya ke dalam amanah membolehkan anda mengamanahkan wang itu kepada pemegang amanah untuk membelanjakannya. Di samping itu, jika anda khawatir bahawa benefisiari mungkin tidak membelanjakan wang dengan cara yang anda inginkan, anda boleh menentukan perbelanjaan yang boleh dibayar dengan dana IRA. Sebagai contoh, anda boleh menentukan bahawa hanya kos pendidikan kolej dibayar dengan dana sehingga penerima menerima ijazah kolej.
Pertimbangan
Terdapat beberapa kelemahan yang berpotensi untuk menamakan kepercayaan sebagai benefisiari IRA. Pertama, pengedaran dikenakan ke atas kepercayaan pada tahap yang sama bahawa mereka akan dikenakan cukai kepada pemilik akaun. Kadar cukai pendapatan amanah biasanya lebih tinggi daripada kadar untuk individu, jadi jika pemegang amanah mempunyai kuasa untuk melewati pendapatan tersebut kepada benefisiari, lebih banyak IRA dapat membayar pajak. Di samping itu, jika anda meninggalkan wang kepada pasangan anda dan anda membiarkannya menjadi amanah, pasangan anda tidak boleh memilih untuk menggulung wang itu ke dalam IRA sendiri.
