Penasihat perlu membuat keputusan mengenai cara menerima akaun IRA.
Sekiranya pasangan anda meninggal dunia meninggalkan anda sebagai benefisiari IRA miliknya, bagaimana anda akan mengendalikan wang itu mungkin tidak menjadi perhatian anda. Mujurlah, Perkhidmatan Hasil Dalaman memberi anda satu tahun kalendar berikutan tahun di mana pasangan anda mati untuk menentukan sama ada anda mahu merawat akaun itu sebagai IRA yang diwarisi - bermakna anda menjadikannya milik anda - IRA benefisiari atau memilih pilihan lain yang tersedia kepada waris bukan pasangan. Walau bagaimanapun, tidak membuat keputusan dalam masa yang diperlukan boleh menyebabkan kecacatan kewangan yang serius.
Rawatan IRA warisan
Sebagai benefisiari pasangan, anda mempunyai pilihan yang tidak tersedia kepada waris bukan pasangan. Salah satu pilihan ialah mengambil IRA pasangan anda. Dengan melakukan ini, anda boleh melancarkannya ke dalam akaun baru dalam nama anda, atau anda boleh menggabungkannya dengan IRA anda sendiri jika anda mempunyai satu. Sekiranya anda melancarkan IRA tradisional ke dalam IRA tradisional yang lain, anda tidak perlu membayar sebarang cukai sehingga anda mula menerima pengedaran, anda boleh terus menyumbang kepada pelan itu dan anda tidak perlu mengambil pengedaran sehingga anda berusia 70 1 / 2. Jika anda melancarkan IRA Roth yang diwariskan ke dalam Roth anda sendiri, yang sama berlaku, tetapi anda tidak perlu mengambil wang itu, dan pengedarannya akan bebas cukai jika rancangan itu berkuat kuasa selama lima tahun. Jika anda melancarkan IRA tradisional yang diwarisi menjadi Roth, anda akan membayar cukai ke atas jumlah keseluruhan. Kelemahan untuk merawat IRA sebagai IRA yang diwariskan ialah jika anda memerlukan wang sebelum anda berusia 59 1 / 2, anda akan dikenakan penalti pengeluaran awal 10 lebih awal daripada apa-apa cukai yang anda berhutang.
IRA benefisiari
Sebagai pasangan, anda juga boleh merawat IRA pasangan suami isteri anda sebagai IRA benefisiari. Dalam kes ini, IRA akan diperlakukan seolah-olah masih IRA pasangan anda. Oleh itu, anda boleh mengambil pengagihan tanpa penalti apabila pasangan anda akan mencapai umur 59 1 / 2. Ini boleh menjadi manfaat jika pasangan anda lebih tua daripada anda, kerana anda masih boleh menerima pendapatan pelaburan tertunda cukai - bebas cukai untuk Roth - tetapi anda tidak perlu menunggu lama untuk mengambil pengedaran. Kelemahannya adalah bahawa penalti masih berlaku untuk pengagihan awal, dan jika ia adalah IRA tradisional, anda perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan apabila pasangan anda akan mencapai umur 70 1 / 2.
Pilihan Penerima Bukan Pasangan
Sebagai pasangan, anda juga mempunyai pilihan yang tersedia untuk benefisiari bukan pasangan. Ini adalah untuk mengeluarkan jumlah keseluruhan dari akaun dalam tempoh lima tahun bermula dengan tahun kalendar pertama berikutan tahun di mana pemilik IRA itu mati atau mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan berdasarkan jangka hayat anda dalam tempoh yang sama. Seperti mana-mana pengagihan dari IRA tradisional, mereka akan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Pengagihan Roth akan bebas cukai jika pelan itu telah berkuatkuasa selama lima tahun.
Pertimbangan Penting
Sekiranya pasangan anda sudah cukup lama apabila dia meninggal dunia telah mula menerima pengagihan minimum yang diperlukan, adalah penting anda mengambil pengedaran yang sepatutnya diambil pada saat ia akan jatuh tempo. Jika tidak, anda menghadapi hukuman 50 peratus daripada pengedaran yang diperlukan. Jika anda tidak mengambil tindakan lain dalam masa yang diperlukan - iaitu, merawat IRA sebagai IRA yang diwarisi, menjadikannya IRA benefisiari atau permulaan pengagihan yang diperlukan dalam tahun pertama selepas tahun kematian - maka anda akan mempunyai untuk mengambil bahagian dalam tempoh lima tahun bersama-sama dengan sebarang kesan cukai.
