Majikan boleh menawarkan pelbagai pilihan pelan persaraan. Anda mungkin dilindungi oleh pelan pencen yang ditaja oleh syarikat. Tidak seperti pelan 401 (k) atau akaun persaraan individu, anda tidak membuat sumbangan kepada pelan pencen. Majikan anda membuat sumbangan bagi pihak anda, dan dana pencen membayar anda cek biasa sebaik sahaja anda mencapai umur persaraan. Akses anda kepada wang dalam dana pencen anda sebelum bersara adalah terhad. Jika anda dapat mengambil pengeluaran awal, anda akan dikenakan penalti cukai yang kencang dan tidak boleh ditolak.
Rancangan Pencen Yang Diberikan oleh Majikan
Majikan anda mungkin menawarkan sama ada pelan manfaat tertentu, biasanya dirujuk sebagai pelan pencen, atau pelan akaun persaraan individu pencen yang mudah, yang biasanya dirujuk sebagai SEP IRA. Kedua-dua jenis pelan pencen dibiayai sepenuhnya oleh sumbangan daripada majikan. Satu perbezaan yang signifikan antara kedua-dua jenis pelan melibatkan pemilikan wang dalam pelan pencen. Wang yang disumbangkan ke dalam pelan manfaat pasti dikawal oleh pelan pencen. Wang yang disumbangkan ke dalam SEP IRA dikawal oleh pekerja.
Pengagihan yang Layak
Distribusi yang berkelayakan adalah yang anda dibenarkan untuk diterima oleh undang-undang tanpa menanggung hukuman cukai. Usia pelan pencen mula membuat pengedaran bervariasi berdasarkan perimeter yang ditetapkan oleh undang-undang dan pelan individu. Rancangan pencen faedah yang ditakrifkan mula membuat pengagihan yang berkelayakan sebaik sahaja anda mencapai umur persaraan tetap, seperti 63, walaupun anda mungkin dapat bersara awal jika anda memenuhi keperluan minimum perkhidmatan. Servis Pendapatan Dalaman menganggap pembahagian dari SEP IRA menjadi sama seperti pengedaran dari IRA tradisional. Dalam kebanyakan kes, anda perlu berumur sekurang-kurangnya 59 1 / 2 sebelum anda boleh mengambil pengeluaran yang layak dari SEP SEP anda. Pengagihan yang layak daripada kedua-dua pelan pencen yang ditetapkan dan pelan SEP IRA dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa pada tahun yang anda terima.
Pengeluaran Tanpa Qualifikasi
Anda tidak mempunyai kawalan ke atas dana dalam pelan pencen manfaat yang ditetapkan, jadi anda tidak boleh mengambil pengeluaran awal. Anda mempunyai kawalan ke atas wang dalam SEP IRA anda, dan anda boleh menarik baliknya pada bila-bila masa untuk apa-apa sebab. Tetapi kerana rancangan itu direka untuk simpanan persaraan, IRS menganggap pengeluaran yang dibuat sebelum anda mencapai umur 59 1 / 2 untuk tidak berkelayakan. Anda perlu membayar pendapatan biasa pada jumlah yang anda menarik, dan IRS akan memukul anda dengan penalti cukai 10 tambahan.
Potongan Pengeluaran Awal Penalti
Sekiranya anda mengambil pengeluaran awal dari beberapa jenis akaun simpanan bank, seperti sijil deposit, anda mungkin akan mendapat hukuman penalti awal. IRS mengambil beberapa sengatan itu dengan membenarkan anda untuk menolak jumlah penalti itu sebagai pelarasan kepada pendapatan anda apabila anda memfailkan pulangan cukai pendapatan persekutuan anda. Tidak begitu dengan penalti cukai pengeluaran awal pada akaun persaraan, termasuk SEP IRA anda. Walaupun terdapat beberapa keadaan yang membolehkan anda mengakses dana dalam IRA SEP anda tanpa menanggung penalti cukai, tidak ada peruntukan untuk menolak penalti itu setelah dinilai.
