Perbelanjaan pretax tidak dikira sebagai pendapatan boleh cukai pada pulangan cukai persekutuan anda.
Borang W-2 yang anda terima dari majikan anda selepas akhir setiap tahun membantu anda mengisi pulangan cukai anda dengan menunjukkan penghasilan kena cukai dan penghasilan cukai pendapatan anda. Ia juga menunjukkan jumlah upah anda yang tertakluk kepada cukai Sosial dan Medicare, yang juga dikenali sebagai cukai FICA. Jika jumlah yang tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan, yang terletak di dalam kotak 1, adalah lebih kecil daripada jumlah yang tertakluk kepada cukai Sosial dan Medicare di dalam kotak 3 dan 5, anda mempunyai perbelanjaan pretasi dari gaji anda.
Sumbangan dan Caruman Persaraan
Jika anda meletakkan wang ke dalam akaun persaraan yang ditangguhkan cukai melalui majikan anda, gaji anda tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan tidak termasuk jumlah tersebut. Pelan persaraan majikan termasuk pelan 401 (k), pelan 403 (b), pelan 457 (b), pelunasan pencen pekerja (SEP) dan pelan insentif simpanan untuk pekerja (SIMPLEs). Penangguhan ini tidak termasuk dalam pendapatan bercukai anda untuk tahun ini, tetapi akan dikenakan cukai apabila anda mengambil pengedaran dari akaun tersebut. Ini amat berfaedah sekiranya anda menjangkakan untuk membayar kadar cukai pendapatan yang lebih rendah apabila anda mengambil pengedaran dari akaun tersebut. Jumlahnya dilaporkan dalam kotak 12 dengan kod dari D hingga H, bergantung pada jenis pelan.
Kos Insurans Perubatan
Manfaat perubatan pretasi yang paling biasa adalah bayaran insurans perubatan yang anda buat melalui majikan anda. Contohnya, jika sebagai satu keuntungan sampingan majikan anda membenarkan anda membayar insurans perubatan anda dan bukannya menerima wang tunai, jumlahnya tidak termasuk dalam pendapatan cukai persekutuan anda. Insurans pergigian dan insurans wawasan juga boleh dimasukkan sebagai faedah perubatan yang tidak boleh dijelaskan. Jumlah insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan dilaporkan dalam kotak 12 dengan kod DD.
Majikan juga boleh membuat caruman kepada akaun simpanan kesihatan (HSA) bagi pihak pekerja. HSA membolehkan sumbangan pretax, pertumbuhan bebas cukai dan pengagihan bebas cukai selagi pengagihan digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak. Walau bagaimanapun, hanya pembayar cukai yang mempunyai liputan pelan kesihatan tinggi (HDHP) layak untuk sumbangan HSA. Sumbangan HSA ditandakan dengan kod W dalam kotak 12.
Memindahkan Perbelanjaan
Jika anda berpindah hasil kerja anda dan memenuhi kriteria, majikan anda boleh membayar balik perbelanjaan bergerak anda dan mengecualikannya daripada menghitung pendapatan pajak anda yang persekutuan. Untuk melayakkan diri, langkah anda mesti berkait rapat dengan perubahan pekerjaan, tempat kerja baru anda harus sekurang-kurangnya 50 mil lebih jauh dari rumah lama anda daripada pekerjaan lama anda, dan anda harus bekerja di pekerjaan baru anda sekurang-kurangnya 39 minggu minggu pertama 52 anda berada di lokasi baru anda. Pada W-2, dikecualikan manfaat perbelanjaan bergerak akan dilaporkan dalam kotak 12 dengan kod P.
Manfaat Adopsi
W-2 anda boleh mendokumenkan manfaat penerimaan preteks yang dibayar oleh majikan anda bagi pihak anda. Anda boleh mengecualikan jumlah dari pendapatan yang majikan anda membayar untuk program pengesahan yang berkelayakan sehingga batas tahunan. Sehingga tahun cukai 2011, had ialah $ 13,360. Perbelanjaan penggunaan yang layak termasuk kos mahkamah, yuran peguam, perbelanjaan perjalanan dan lain-lain perbelanjaan munasabah yang berkaitan dengan penggunaan kanak-kanak. Faedah penggunaan Pretax akan disenaraikan dalam kotak 12 dan dikodekan T.
