Akibat Cukai Menaruh IRA dalam Kepercayaan
Akaun persaraan individu menawarkan manfaat cukai pendapatan yang besar apabila anda menggunakannya untuk menyimpan untuk persaraan. Tetapi, sebagai bahagian "individu" IRA mencadangkan, anda perlu menyimpannya dalam nama anda. Cuba untuk mengelakkan peraturan ini dengan menunjuk IRA dalam kepercayaan anda sepanjang hayat anda akan menghasilkan cukai dan penalti yang berpotensi.
Jika anda melakukan perancangan harta tanah, anda boleh menamakan amanah anda sebagai benefisiari akaun anda, tetapi anda akan memastikan ia merupakan kepercayaan yang layak untuk meminimumkan implikasi cukai bagi penerima manfaat masa depan anda.
Pemindahan Semasa Hayat Anda Dilarang
IRA mesti tetap bertajuk dalam nama individu anda semasa hidup anda. Anda tidak dibenarkan menjadi pemilik bersama IRA dengan orang lain, termasuk pasangan anda, dan tidak dibenarkan untuk menggunakannya dalam nama kepercayaan anda.
Anda boleh mengambil semua wang dari IRA anda dan memindahkannya ke akaun bertajuk atas nama kepercayaan anda, tetapi kemudian anda akan dikenakan cukai pendapatan pada pengedaran ditambah penalti penarikan awal yang berpotensi. Di samping itu, anda juga akan kehilangan keupayaan untuk wang itu untuk terus berkembang bebas cukai di IRA sehingga anda memerlukan pengagihan bersara.
Menamakan Semula Sebagai Penerima
Walau bagaimanapun, Namakan amanah sebagai benefisiari IRA anda apabila kematian anda. Ini dapat membantu anda mencapai matlamat perancangan harta tanah, seperti memastikan pasangan anda dijaga tetapi mengunci aset di mana asetnya akan meninggal dunia, atau memegang dana dalam kepercayaan untuk manfaat benefisiari muda yang belum siap untuk mengendalikan mewarisi wang secara terang-terangan pada usia semasa mereka.
Dikehendaki Pengagihan IRA Minimum
Biasanya, apabila seseorang mewarisi IRA, benefisiari itu boleh menggunakan jangka hayatnya untuk menentukan jumlah minimum wang yang mesti dikeluarkan dari akaun setiap tahun. Semakin lama wang itu boleh kekal di IRA, semakin lama wang itu dapat terus tumbuh bebas cukai dan semakin lama anda dapat melewatkan membayar pajak atas distribusi.
Walau bagaimanapun, jika amanah dinamakan sebagai benefisiari dan amanah itu tidak termasuk peruntukan kepercayaan tertentu, amanah harus mengosongkan IRA dalam tempoh lima tahun. Ini dapat mempercepatkan seberapa cepat IRA mesti dikosongkan dan berpotensi membongkarkan kepercayaan atau penerima ke dalam kurungan cukai pendapatan yang lebih tinggi.
Kadar Cukai Pendapatan Amanah
Sebagai tambahan kepada pengagihan yang lebih cepat, amanah juga mempunyai kurungan cukai pendapatan yang lebih mampat daripada individu. Contohnya, dalam 2019, pendapatan amanah lebih daripada $ 12,500 dikenakan cukai pada kadar cukai tertinggi sebanyak 37. Pasangan berkahwin hanya membayar kadar cukai 37-peratus yang sama ke atas pendapatan melebihi $ 612,350 dan perseorangan hanya membayar kadar atas pendapatan melebihi $ 510,300.
