IRS menghadkan sumbangan kepada IRA tradisional dan Roth dalam pelbagai cara.
Satu Persaraan Persaraan Individu adalah akaun persaraan yang anda tetapkan di bawah peraturan cukai tertentu yang dikuatkuasakan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Walaupun akaun mesti ditempatkan dengan pengurus, anda membuat keputusan penting pada masa, dan berapa banyak, anda akan menyumbang kepada IRA setiap tahun. Apabila anda mencapai usia minimum untuk pengeluaran, anda juga mesti memutuskan berapa banyak yang anda mahu menarik balik, dan sama ada anda mahu meneruskan sumbangan atau tidak.
IRA tradisional dan Roth
Terdapat dua jenis asas IRA: tradisional dan Roth. Untuk IRA tradisional, anda boleh menyumbang sehingga $ 5,000 setahun, dengan kebanyakan pembayar cukai dapat memotong sehingga $ 3,500 sumbangan daripada pendapatan bercukai mereka. Apabila anda mengeluarkan wang itu, pendapatan akaun adalah tertakluk kepada cukai pendapatan. Dalam Roth, sumbangan tidak boleh ditolak, tetapi pendapatan bebas cukai apabila anda menarik diri. IRS menjamin penalti peratus 10 jika anda membuat sebarang pengeluaran sebelum anda mencapai usia 59-1 / 2. Ia memerlukan pengeluaran minimum dari IRA tradisional apabila anda mencapai umur 70-1 / 2.
Sekatan sumbangan
Anda hanya boleh membuat sumbangan kepada IRA dalam tahun-tahun di mana anda menerima pampasan pekerjaan. IRS membuat pengecualian jika anda tidak menerima pampasan tetapi menerima tunjangan atau jenis bayaran ketenteraan tertentu, atau jika anda memfailkan pulangan bersama dengan seseorang yang menerima pampasan sepanjang tahun. Jika anda tidak boleh membuat sumbangan, IRA tetap terbuka dan pelaburannya boleh terus memperoleh pendapatan (dividen atau faedah) dan keuntungan modal. IRS mengenakan had pendapatan bagi orang yang membuat sumbangan kepada IRA Roth; untuk pemfailan cukai tunggal, contohnya, sumbangan penuh boleh dibuat untuk 2012 hanya oleh mereka yang mempunyai pendapatan kasar yang diselaraskan $ 110,000 atau kurang. Tiada had pendapatan untuk orang yang menyumbang kepada IRA tradisional.
Sumbangan kemudian
Walaupun anda mula membuat pengeluaran pada usia 59-1 / 2 atau lebih lama, anda boleh terus membuat sumbangan, sehingga had tahunan. Pengeluaran tidak mempunyai kesan ke atas jumlah yang boleh anda sumbangkan, atau sebaliknya. Anda boleh membuat sumbangan sehingga dan termasuk tarikh akhir untuk pengembalian cukai anda pada tahun itu. Sebagai contoh, untuk tahun cukai 2011 anda boleh menyumbang kepada IRA anda sehingga April 17, 2012, tarikh akhir pemfailan untuk cukai 2011 persekutuan.
Had Umur Sumbangan
Peraturan IRS menghalang anda daripada membuat sebarang sumbangan lanjut kepada awal IRA tradisional pada tahun di mana anda mencapai umur 70-1 / 2. Pada usia ini, anda mesti mula membuat pengeluaran minimum, yang anda kira mengikut jadual jangka hayat yang ditubuhkan oleh IRS. Idea di sebalik peraturan ini adalah bahawa dana IRA hanya akan memberi manfaat kepada pemegang akaun, dan tidak diberikan kepada pewaris anda, walaupun ada dana IRA yang bertahan anda secara sah akan milik anda. Untuk IRA Roth, anda bebas membuat sumbangan selepas 70-1 / 2 dan tidak kira berapa umur anda; had pendapatan masih dikenakan. Pengagihan dari IRA Roth tidak memberi kesan ke atas jumlah yang boleh anda sumbangkan. IRS tidak memerlukan pengeluaran minimum dari Roth pada umur 70-1 / 2, dan anda bebas untuk mengekalkan dan mengawal akaun selagi anda inginkan.
