Pelan persaraan pekerja 401 (k) membolehkan anda mengambil potongan cukai atas caruman dan menangguhkan cukai anda sehingga anda mengeluarkan wang dari pelan anda. Semua pengeluaran dari 401 (k) tradisional boleh dikenakan cukai melainkan ia dilancarkan dengan betul ke dalam akaun persaraan yang lain yang layak. Penalti 401 tambahan (k) tambahan mungkin dikenakan jika anda menarik diri dari 401 (k) sebelum umur 59 ½.
Petua
Untuk mengira cukai ke atas pengeluaran awal 401 (k), anggaran pendapatan boleh cukai tahunan anda, termasuk jumlah pengeluaran, dan berganda dengan jumlah kadar cukai persekutuan, negeri dan tempatan anda. Tambah penalti peratus 10 pada jumlah yang ditarik balik jika anda tidak layak untuk pengecualian awal pengeluaran.
Menggunakan Kalkulator Pengeluaran Awal 401 (k)
Anda boleh mengira cukai anda pada kalkulator pengeluaran awal 401 (k) yang tersedia dari pelbagai laman web. Biasanya, anda akan diminta untuk memasukkan anggaran pendapatan bercukai tahunan anda, kadar cukai persekutuan anda dan kadar cukai pendapatan negeri / tempatan anda, jika berkenaan. Kalkulator mungkin dapat memberitahu anda kadar cukai persekutuan berdasarkan pendapatan dan tahun cukai anda, atau anda boleh melihat kadar cukai dalam arahan untuk Borang IRN 1040. Kalkulator mungkin dikonfigurasikan untuk menambah penalti peratus 10 jika anda menunjukkan penarikan awal dan tidak tertakluk kepada pengecualian.
Kelayakan untuk Pengecualian Penalti
Sekiranya anda menarik diri dari 401 (k) anda sebelum umur 59 ½, anda akan membayar penalti pengeluaran 10 peratus 401 (k) awal pada jumlah yang ditarik balik melainkan anda layak untuk pengecualian. Pengeluaran yang dilancarkan dengan betul ke akaun persaraan yang lain yang melayakkan diri dari cukai pendapatan dan penalti. Anda boleh mengelakkan penalti untuk 401 (k) pengeluaran selepas umur 55 jika anda dipisahkan dari pekerjaan anda. Pengecualian lain termasuk pengeluaran kesusahan dan juga akibat kematian, ketidakupayaan, perintah hubungan domestik yang berkelayakan, levi IRS dan perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar. Juga ambil perhatian bahawa sesetengah negeri tidak mengenakan cukai pendapatan ke atas pengeluaran 401 (k). Anda boleh menyemak dengan setiausaha negara anda untuk maklumat terperinci.
Cukai untuk 2018
Jadual cukai untuk tahun pajak 2018 berubah disebabkan oleh Akta Percukaian dan Pekerjaan 2017. Contohnya, katakan anda adalah seorang 45 yang belum berkahwin dan ingin mengeluarkan $ 20,000 dari 401 (k) anda untuk membeli sebuah kereta baru. Pengeluaran akan membawa pendapatan kena cukai tahunan anda kepada kira-kira $ 75,000, yang meletakkan anda dalam kurungan cukai peratus 22. Negeri anda mengenakan 5 peratus ke atas semua pendapatan, menjadikan kadar cukai anda keseluruhan kepada peratus 27. Oleh itu cukai anda adalah $ 20,000 x 0.27, atau $ 5,400. Di samping itu, anda perlu membayar penalti awal penarikan 10, atau $ 2,000, membawa jumlah pengeluaran awal untuk $ 7,400.
Cukai untuk 2017
Untuk tahun cukai 2017, pendeposit cukai untuk seorang penggubah tunggal dengan $ 75,000 pendapatan boleh dicukai adalah 25 peratus. Jika negara mengenakan 5 peratus ke atas semua pendapatan, pengeluaran awal $ 20,000 dari 401 (k) akan dikenakan biaya $ 20,000 x 0.30, atau $ 6,000. Menambah penalti $ 2,000 pada pengeluaran awal membawa jumlah kos kepada $ 8,000.
