Secara umum, IRA direka untuk menjadi jalan sehala. Anda membayar semasa anda bekerja dan anda menarik diri dalam persaraan dan tidak akan pernah bertemu. Peraturan-peraturan ini disediakan untuk mengelakkan penyalahgunaan status perlindungan cukai IRA, dan ada penalti jika anda mematahkannya. Terdapat beberapa pengecualian, bagaimanapun, termasuk peraturan redeposit 60-hari - pilihan yang berguna jika anda memerlukan wang tunai untuk jangka waktu yang sangat singkat.
Peraturan Hari 60
Jika anda mengeluarkan wang dari IRA anda dan nyatakan jumlah yang sama dalam hari 60, ia tidak dapat dikira dengan berkesan. Anda tidak akan dikenakan denda untuk pengeluaran awal, dan anda tidak perlu membayar cukai atas pengeluaran. Sebaliknya adalah benar - anda tidak mendapat potongan cukai untuk deposit semula dalam IRA tradisional. Peraturan 60 hari boleh digunakan untuk Roth dan IRA tradisional.
Prosedur
Dalam kebanyakan kes, anda boleh memulangkan semula pengeluaran IRA anda dengan cara yang sama anda membuat sumbangan setiap tahun - melalui cek atau deposit langsung kepada pembekal IRA anda. Oleh kerana deposit dan pengeluaran mempunyai akibat cukai, sebaiknya daftar masuk dengan kustodian IRA anda dan beritahu mereka apa yang anda lakukan. Ini memastikan bahawa borang cukai akhir tahun anda mencerminkan aktiviti sebenar anda, bukan tebatan terbaik seseorang.
Cukai dan Penalti
Kebanyakan kastam IRA menahan cukai dan penalti daripada pengeluaran IRA secara automatik. Anda boleh memilih keluar dari ini - hanya memberitahu pembekal IRA anda bahawa anda tidak mahu apa-apa cukai atau penalti ditahan. Sekiranya anda mempunyai cukai atau penalti yang ditahan, ketahui bahawa anda perlu membuat perbezaan apabila anda melengkapkan redeposit anda: jika anda mempunyai $ 100 yang ditahan daripada pengeluaran $ 1,000, anda perlu menyerahkan semula $ 1,000 untuk memenuhi syarat untuk 60- peraturan hari, bukan $ 900. Anda tidak akan kehilangan $ 100, walaupun - ia akan dikira sebagai sebahagian daripada jumlah cukai yang anda bayar dan akan mengurangkan pembayaran cukai anda atau meningkatkan bayaran balik anda dengan sewajarnya.
Akaun
Anda tidak perlu memulangkan semula wang IRA anda ke akaun yang sama yang anda keluarkan dari. Selagi wang masuk ke jenis akaun yang sama - tradisional atau Roth - anda boleh mendepositkannya ke mana-mana akaun yang anda miliki, atau bahkan yang benar-benar baru.
Pengecualian Utama Roth
Sekiranya anda mempunyai IRA Roth dan telah dibuka selama lebih daripada lima tahun, anda boleh mengeluarkan nilai sumbangan anda - bukan pendapatan - dari akaun anda pada bila-bila masa tanpa menggantikannya dan anda tidak akan dihukum. Begitu juga untuk semua wang penukaran tradisional ke Roth yang berusia sekurang-kurangnya lima tahun.
Amaran
Ingat bahawa sebarang wang yang masih ditarik balik selepas hari 60 adalah pengeluaran dan tertakluk kepada cukai dan denda. Lihat Terbitan IRS 590 untuk cukai dan penalti yang dikenakan di dalam situasi anda.
