Malah penukaran pelan 457 separa mempunyai kesan cukai.
Walaupun perancangan 457 dan akaun persaraan individu Roth kedua-dua menawarkan pertumbuhan terlindung cukai, mereka menggunakan rawatan yang bertentangan untuk sumbangan dan pengedaran. Dengan pelan 457, anda tidak memasukkan sumbangan anda dari cukai anda, tetapi membayar cukai ke atas pengedaran. Dengan IRA Roth, anda tidak mendapat potongan untuk menyumbang, tetapi anda mendapat pengeluaran tanpa cukai. Selagi pengedaran anda layak, IRS tidak mengehadkan keupayaan anda untuk memilih berapa banyak yang anda ingin tukar dari pelan 457 anda ke IRA Roth.
Kelayakan
Hanya wang dari pelan 457 (b) atau rancangan Roth 457 (b) boleh dilancarkan ke IRA Roth kerana jenis pelan tersebut dikira sebagai akaun persaraan yang layak. Sekiranya anda mempunyai pelan 457 (f), anda tidak dibenarkan memindahkan wang ke dalam Roth IRA kerana ia bukan pelan persaraan yang layak.
Masa
Anda tidak boleh mengambil wang dari pelan 457 (b) anda melainkan anda telah meninggalkan pekerjaan anda atau mengalami kesulitan kewangan yang teruk. Malangnya untuk anda, anda tidak boleh menukar pengagihan hibrida ke Roth IRA - atau mana-mana akaun persaraan lain untuk perkara itu - jadi jangan mengambil penarikan kesusahan, berfikir bahawa berfungsi sebagai cara untuk menukar wang. Dengan kata lain, jika anda masih bekerja untuk majikan yang menaja pelan 457 (b) anda, anda tidak boleh menukar mana-mana pelan 457 (b) ke Roth IRA.
Penukaran Separa
Jika anda boleh mengambil pengagihan dari pelan 457 (b) anda yang layak untuk ditukarkan kepada IRA Roth, anda bebas untuk mengedarkan sebanyak atau sedikit yang anda mahu, dan kemudian melancarkan sebanyak atau sedikit daripada pengedaran yang anda mahu. Sebagai contoh, katakan anda telah meninggalkan pekerjaan anda dan mempunyai $ 50,000 dalam pelan 457 (b) anda. Anda boleh mengeluarkan $ 15,000, hanya menukarkan $ 10,000 dengan mendepositkannya dalam Roth IRA anda dalam masa 60, dan menyimpan rehat untuk diri anda sendiri.
Implikasi Cukai
Pada amnya, keseluruhan jumlah penukaran anda dikenakan cukai kerana anda memindahkan wang dari akaun yang ditangguhkan cukai, pelan 457 (b), ke akaun selepas cukai, Roth IRA. Oleh itu, anda biasanya lebih baik dari masa penukaran anda hingga setahun yang anda tidak mempunyai pendapatan yang terlalu banyak. Dengan cara itu, anda berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah dan boleh membayar kadar cukai yang rendah pada penukaran. Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai wang dalam rancangan Roth 457 (b), anda boleh memindahkan wang itu ke Roth IRA tanpa membayar sebarang cukai kerana kedua-dua akaun adalah selepas cukai.
