Anda boleh menggunakan Borang 1040 untuk melaporkan pengedaran TSP anda.
Rancangan simpanan hayat (TSP) berfungsi sama dengan rencana 401 (k) atau 403 (b) apabila ia mengambil pengagihan dan membayar cukai ke atasnya. Jika anda tidak menerima pengedaran yang berkelayakan, anda juga perlu membayar penalti awal pengeluaran. Untuk TSP tradisional, anda perlu berusia 59 1 / 2 untuk mendapatkan pengedaran yang berkelayakan. Untuk RSP TSP, anda perlu 59 1 / 2 atau orang kurang upaya secara kekal, dan akaun anda perlu berusia sekurang-kurangnya lima tahun. Anda boleh mengelakkan penalti, bagaimanapun, dalam hal pengecualian seperti perbelanjaan perubatan yang tinggi, hilang upaya kekal, atau jika Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri membebankan pelan anda.
Hitung jumlah wang yang keluar dari TSP tradisional anda dan RSP TSP anda. Jumlahnya selalu diambil secara proporsional berdasarkan saiz akaun anda. Sebagai contoh, jika anda mempunyai $ 40,000 dalam TSP tradisional anda dan $ 60,000 dalam Roth TSP anda, peratus 40 pengedaran anda diambil dari peratus tradisional TSP dan 60 diambil dari Roth TSP anda. Oleh itu, jika anda mengeluarkan $ 10,000, $ 4,000 berasal dari TSP tradisional anda dan $ 6,000 berasal dari Roth TSP anda.
Kirakan bahagian cukai pengagihan TSP tradisional anda. Jika anda tidak membuat apa-apa sumbangan dengan bayaran pengecualian cukai, keseluruhan pengedaran dikenakan cukai. Jika anda telah membuat sumbangan dengan wang yang dikecualikan cukai, bahagian pengedaran anda yang berasal dari sumbangan tersebut adalah bebas cukai. Meneruskan contoh, katakan 25 peratus nilai TSP tradisional anda adalah daripada pendapatan yang dikecualikan cukai. Daripada taburan $ 4,000, $ 1,000 adalah bebas cukai dan $ 3,000 dikenakan cukai.
Kirakan bahagian yang dikenakan cukai dari pengedaran Roth TSP anda. Jika anda mengambil pengedaran yang berkelayakan, pengedaran keseluruhan adalah bebas cukai. Walau bagaimanapun, jika tidak, anda perlu memisahkan pengedaran antara sumbangan anda, yang dikeluarkan bebas cukai, dan pendapatan anda, yang dikenakan cukai. Untuk contoh ini, jika Roth TSP anda adalah 65-peratus sumbangan dan pendapatan 35-peratus, $ 2,100 daripada taburan $ 6,000 dikenakan cukai.
Menambah bahagian bercukai pengedaran TSP tradisional ke bahagian yang dikenakan cukai dari pengedaran Roth TSP. Dalam contoh ini, tambahkan bahagian cukai TSP tradisional sebanyak $ 3,000 ke bahagian yang boleh dikenakan cukai $ 2,100 daripada Roth TSP untuk mencari jumlah $ 5,100 dikenakan cukai.
Maju bahagian yang boleh dikenakan cukai anda oleh kadar cukai persekutuan, negeri dan tempatan yang berkenaan untuk mengira cukai pendapatan pada edaran kerana ia dianggap sebagai pendapatan biasa. Sebagai contoh, jika kadar cukai persekutuan anda adalah peratus 30, darab $ 5,100 oleh 0.30 untuk mendapati anda akan membayar $ 1,530 dalam cukai pendapatan persekutuan.
Maju bahagian pengedaran anda yang tidak dikecualikan daripada penalti pengeluaran awal oleh 10 peratus untuk memikirkan penalti cukai tambahan. Jika anda mengambil pengedaran yang layak, penalti ini tidak terpakai. Dalam contoh ini, jika anda tidak memenuhi sebarang pengecualian, tambahkan $ 5,100 dengan peratus 10 untuk mendapati anda berhutang penalti $ 510, dibayar dengan cukai pendapatan persekutuan anda.
