IRS tidak membenarkan anda memberikan IRA kepada orang lain.
Akaun persaraan individu bukanlah sesuatu yang boleh dilepaskan dari orang yang hidup kepada yang lain. Ia adalah, IRS menerangkan, "akaun amanah atau penjagaan yang ditubuhkan di Amerika Syarikat untuk faedah eksklusif anda atau benefisiari anda." Walaupun anda tidak boleh membuat hadiah akaun itu sendiri, terdapat beberapa cara untuk memberikan wang dalam IRA kepada saudara.
Pengeluaran
Jika anda ingin memberi wang dari IRA anda kepada orang lain semasa anda masih hidup, anda mesti membuat pengeluaran dari akaun anda. Apabila anda mengambil wang dari IRA anda, anda akan dikenakan cukai pendapatan atas jumlah yang diterima. Sekiranya anda lebih muda daripada 59 1 / 2, anda juga akan dikenakan penalti tambahan 10 tambahan awal. Sebaik sahaja anda telah membayar cukai-cukai ini, baki wang seperti wang tunai biasa. Anda boleh memberikannya seperti yang anda lihat patut.
Cukai Hadiah
Untuk hadiah yang melebihi jumlah tertentu, anda mesti membayar cukai hadiah. Sehingga 2012, anda boleh membuat hadiah sehingga $ 13,000 setiap penerima setahun tanpa menanggung cukai hadiah. Jika anda memberi mana-mana satu orang lebih daripada $ 13,000, anda telah membuat hadiah yang boleh dikenakan cukai. Kadar cukai hadiah pada 2012 adalah peratus 35. Anda - sebagai orang yang membuat hadiah - dikehendaki sama ada membayar cukai hadiah atau memohonnya terhadap kredit bersatu anda, yang memberikan kredit setiap seumur hidup kepada $ 1.73 juta dalam cukai harta dan hadiah, seperti 2011. Walaupun anda tidak membayar cukai hadiah pada tahun ini dan anda memilih untuk menolaknya daripada kredit anda, anda mesti memfailkan Borang 709 dengan IRS untuk melaporkan liabiliti cukai hadiah anda.
Pusaka
Jika anda menunggu untuk memindahkan IRA anda sehingga selepas anda mati, undang-undang cukai menjadi kurang ketat. Apabila anda memiliki IRA, anda mesti menamakan seseorang sebagai benefisiari. Ini adalah orang yang mewarisi akaun selepas anda mati. Harta orang mati yang IRA dipindahkan ke benefisiari tidak dikenakan cukai.
Ahli keluarga
Pasangan yang dinamakan sebagai benefisiari IRA boleh merawatnya seolah-olah ia telah menjadi akaunnya sepanjang masa. Dia boleh mengambil wang atau meninggalkannya di IRA. Jika anda meninggalkan IRA kepada ahli keluarga selain daripada pasangan anda, dia mesti mula mengambil pengedaran terlebih dahulu. Dia boleh mengeluarkan keseluruhan akaun sekaligus atau menukar IRA ke anuiti hidup, yang akan memberinya bayaran bulanan untuk sepanjang hayatnya.
