Rollovers tidak layak boleh dikenakan cukai dua kali.
Pampasan tertunda boleh datang dalam beberapa bentuk - dari gaji ditangguhkan ke tahun yang akan datang untuk pelan persaraan tidak layak untuk wang yang anda sumbangkan kepada pelan persaraan yang layak. Untuk menentukan sama ada anda boleh melancarkannya ke dalam pelan 401 (k), anda perlu menentukan jenis pampasan tertunda yang berkenaan.
Pelan Persaraan Berkelayakan
Sekiranya anda mempunyai pampasan tertunda dalam pelan yang layak - seperti pelan 401 (k), IRA pencen pekerja yang dipermudahkan, pelan insentif simpanan untuk pekerja atau pelan 401 (k) lain - anda boleh melancarkan wang itu menjadi 401 (k) pelan. Sebagai contoh, jika majikan baru anda menawarkan pelan 401 (k) dengan yuran yang lebih rendah atau pilihan pelaburan yang lebih baik, IRS membenarkan anda melancarkan wang itu menjadi 401 (k). Anda mungkin juga mahu melancarkan wang ke 401 (k) untuk menyatukan simpanan persaraan anda ke dalam satu akaun.
Pelan tidak layak
Secara umumnya, pelan pampasan tertunda tidak layak tidak layak dilancarkan ke dalam pelan 401 (k). Pelan tidak layak adalah mereka yang tidak memenuhi keperluan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja dan Kod Hasil Dalam Negeri. Memandangkan pelan ini tidak tertakluk kepada had sumbangan yang sama seperti 401 (k), membenarkan anda melancarkan wang dari pelan pampasan tertunda yang tidak layak akan membolehkan anda memanjangkan had sumbangan pelan 401 (k) dengan berkesan.
Pelan 457 Kerajaan
Sekiranya anda bekerja untuk agensi kerajaan dan telah menggunakan pelan 457 (b) untuk menjimatkan persaraan, anda boleh melancarkan wang dalam pelan itu ke dalam pelan 401 (k) walaupun pelan 457 (b) adalah pelan persaraan tidak layak . Rancangan 457 kerajaan tertakluk kepada had sumbangan yang berasingan yang sama dengan pelan yang layak, walaupun batasan ini tidak kumulatif. Walau bagaimanapun, jika anda melancarkan wang dari pelan 457 (b) ke pelan 401 (k), anda tidak boleh mengeluarkan wang secara percuma sebelum umur 59 1 / 2 lagi.
Kesan Rollovers Tidak Dikecualikan
Sekiranya anda cuba menggulung pampasan tertangguh dan peralihan tidak dibenarkan, anda dianggap sebagai pengagihan dari pampasan tertunda dan kemudian menyumbang kepada pelan 401 (k). Sebagai contoh, jika anda mengeluarkan $ 50,000 dari pelan tidak layak dan memasukkannya ke dalam pelan 401 (k), $ 50,000 akan diperlakukan sebagai sumbangan $ 50,000 untuk pelan 401 (k), yang melebihi sumbangan had, yang hanya $ 17,000 pada 2012. Anda perlu membayar cukai pada pengedaran dan anda tidak akan mendapatkan asas dalam pelan 401 (k) anda, jadi anda akan membayar cukai sekali lagi apabila anda mengambil pengagihan dari pelan 401 (k).
